Pandora Papers-მა განმარტა: როგორ ეხმარებიან აშშ-ს სახელმწიფოები მდიდარ უცხოელებს აქტივების დაცვაში
ICIJ-ის მიერ Pandora Papers-ის ანგარიშის გამოქვეყნებამ ნათელი მოჰფინა ელიტისა და კორუმპირებულთა ფინანსურ გარიგებებს და იმაზე, თუ როგორ იყენებდნენ ისინი ოფშორულ ანგარიშებს და საგადასახადო თავშესაფრებს ტრილიონობით დოლარის აქტივების დასაცავად.
მოხსენების თანახმად, მათ შორის, ვინც სამხრეთ დაკოტას ტრასტს იყენებდა საგადასახადო თავშესაფრად, მოიცავს გილერმო ლასოს, ეკვადორის პრეზიდენტი | Reuters/ფაილი საგადასახადო სამოთხეების ხსენება, როგორც წესი, წარმოშობს კარიბის ზღვის სანაპიროზე გაჟღენთილი გაქცევების სურათებს, როგორიცაა კაიმანის კუნძულები ან შვეიცარიის ღილებიანი ნაპირები. არა სამხრეთ დაკოტა.
მაგრამ მოხსენებამ, სადაც დეტალურადაა აღწერილი, თუ როგორ მალავენ მსოფლიოს ლიდერები და პლანეტის ზოგიერთი უმდიდრესი ადამიანი თავიანთ სიმდიდრეს, ახალი ყურადღება მიიპყრო შეერთებულ შტატებში საგადასახადო სამოთხეების ზრდაზე.
გათავისუფლება პანდორას ქაღალდები გამომძიებელი ჟურნალისტების საერთაშორისო კონსორციუმის მოხსენებამ ნათელი მოჰფინა ელიტისა და კორუმპირებულთა ფინანსურ გარიგებებს და იმას, თუ როგორ იყენებდნენ ისინი ოფშორულ ანგარიშებს და საგადასახადო თავშესაფრებს ტრილიონობით დოლარის აქტივების დასაცავად.
ნაცნობ ოფშორულ თავშესაფრებთან ერთად, მოხსენებამ ასევე გამოაქვეყნა საიდუმლო ანგარიშები ტრესტებში, რომლებიც მიმოფანტულია შეერთებულ შტატებში, მათ შორის 81 სამხრეთ დაკოტაში, 37 ფლორიდაში და 35 დელავერში.
მოხსენების თანახმად, მათ შორის, ვინც სამხრეთ დაკოტას ტრესტებს იყენებდა საგადასახადო სამოთხედ, არიან გილერმო ლასო, ეკვადორის პრეზიდენტი და კარლოს მორალეს ტრონკოსოს ოჯახის წევრები, შაქრის ინდუსტრიის მაგნატი და დომინიკის რესპუბლიკის ყოფილი ვიცე პრეზიდენტი.
დევიდ ტასილო, პორნჰაბის, მსოფლიოში ერთ-ერთი უდიდესი ონლაინ პორნო საიტის თანამფლობელი, Pandora Papers-ში დაუკავშირდა დელავერში დარეგისტრირებულ ორ კომპანიას.
აქ მოცემულია რამდენიმე გზა, თუ როგორ დაამყარეს თავი აშშ-ს ზოგიერთმა შტატმა, როგორც მიმზიდველი ადგილები მდიდარი ადამიანებისთვის მილიარდობით დოლარის გასაჩერებლად.
როგორ დაიწყო?
სამხრეთ დაკოტამ დაიწყო თავისი ფინანსური ინდუსტრია 1980 წელს, ორნიშნა საპროცენტო განაკვეთების ეპოქაში, რომლის დროსაც ბანკები იხდიდნენ უფრო მაღალ განაკვეთებს ფულის სასესხოდ, ვიდრე საპროცენტო განაკვეთები, რომლებიც მათ ნებადართული ჰქონდათ უზურობის შესახებ კანონმდებლობით დაერიცხათ საკრედიტო ბარათები და სამომხმარებლო სესხები.
სამხრეთ დაკოტას ბანკების დასახმარებლად და შტატის მომაკვდავი ეკონომიკის გაძლიერების მიზნით, ოფიციალურმა პირებმა გააუქმეს სახელმწიფოს მიერ ბანკებზე უსარგებლო ლიმიტი. შემდეგ მან მოიწვია ნიუ-იორკში დაფუძნებული Citibank, რომელსაც ფინანსურად უჭირდა, დაეწყო საკრედიტო ბარათის ოპერაცია, რაც მან შემდეგ წელს გააკეთა. მალე მოჰყვა მეტი ბანკი და მზარდი ნდობის ინდუსტრია.
2019 წლისთვის სახელმწიფოს ჰყავდა 100-ზე მეტი სატრასტო კომპანია, რომლებიც ფლობდნენ დაახლოებით 370 მილიარდი დოლარის საერთო აქტივებს. ერთი კომპანია, South Dakota Trust Company LLC, თავის ვებსაიტზე ამაყობს 100 მილიარდ დოლარზე მეტი აქტივების ადმინისტრირების ქვეშ, 100-ზე მეტი მილიარდერი და 300 სანტიმილიონერი კლიენტით. ვებგვერდის მიხედვით, 54 ქვეყნიდან საერთაშორისო ოჯახები მისი კლიენტურის 15%-ს შეადგენს.
დელავერმა საკრედიტო ბარათებისა და ფინანსური მომსახურების ინდუსტრია 1981 წელს დაიწყო. სახელმწიფო ახლა ზედამხედველობს 47 სახელმწიფო და ეროვნულ სატრასტო კომპანიას დაახლოებით 3,8 მილიარდი დოლარის აქტივებით.
ის ასევე არის 1.6 მილიონზე მეტი ბიზნეს სუბიექტის კორპორატიული სახლი, მათ შორის შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანიები, რომელთა წევრობა და ოპერაციები, როგორც წესი, არ ექვემდებარება საჯარო განხილვას. ბიზნეს სუბიექტებზე ფრენჩაიზის გადასახადები წარმოადგენს სახელმწიფოს შემოსავლის მეორე უმსხვილეს წყაროს პირადი საშემოსავლო გადასახადების შემდეგ, გასულ წელს თითქმის 1,3 მილიარდი დოლარი შეადგინა.
️ წაიკითხეთ საუკეთესოსაგამოძიებო ჟურნალისტიკაინდოეთში. გამოიწერეთ Indian Express e-Paper აქ.
რა იზიდავს ფულს ამ სახელმწიფოებში?
მთავარი მიზეზი, რის გამოც ბევრი მდიდარი ადამიანი მიმართავს გარკვეულ შტატებს, როგორც საგადასახადო სამოთხეს, არის ის, რომ მათმა კანონმდებლებმა გააუქმეს უსასრულობის საწინააღმდეგო წესი. წესის აღმოფხვრამ საშუალება მისცა დაარსებულიყო ეგრეთ წოდებული დინასტიის ტრესტები, რომლებშიც სიმდიდრე შეიძლება გადაეცეს თაობიდან თაობას და თავიდან აიცილოს ფედერალური ქონების გადასახადები.
სამხრეთ დაკოტასა და დელავერის კანონები ასევე ნებას რთავს აქტივების დაცვის ტრასტებს, რომლებიც იცავს სიმდიდრეს კრედიტორების წინააღმდეგ პრეტენზიებისგან. ასეთი ტრასტები შეიძლება იყოს მიმზიდველი მდიდარი იურისტებისა და ექიმებისთვის, რათა დაიცვან თავიანთი აქტივები არასწორი პრეტენზიებისგან.
ისინი ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას აქტივების დასაცავად ყოფილი მეუღლის, მომავალი მეუღლის, უკმაყოფილო ბიზნეს პარტნიორებისგან ან გაბრაზებული კლიენტებისგან. ორივე სახელმწიფოს აქვს მრავალი სხვა კანონი, რომელიც მდიდარ ადამიანებს აძლევს მნიშვნელოვან მოქნილობას ნდობის დაარსების, კონტროლისა და შეცვლაში, როგორც მათ მიზანშეწონილად მიაჩნიათ.
გადასახადებისგან თავის არიდება კიდევ ერთი დიდი გათამაშებაა. მიუხედავად იმისა, რომ შტატების უმეტესობა აწესებს გადასახადს ტრასტის შემოსავალზე, დელავერში დაარსებული ტრასტები არ ექვემდებარება სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადს, თუ ბენეფიციარები არ არიან დელავერის რეზიდენტები. სამხრეთ დაკოტა არ იბეგრება პირადი შემოსავალი, კორპორატიული შემოსავალი ან კაპიტალის მოგება.
პანდორას დოკუმენტები ავლენს იმას, თუ როგორ გადასცემდნენ უცხოურმა პოლიტიკურმა და კორპორატიულმა ლიდერებმა ან მათი ოჯახის წევრებმა ფული და სხვა აქტივები დიდი ხნის დაარსებული საგადასახადო სამოთხებიდან ამერიკულ სატრასტო კომპანიებში. ᲨᲔᲛᲝᲒᲕᲘᲔᲠᲗᲓᲘ ᲔᲮᲚᲐᲕᲔ :Express-მა განმარტა ტელეგრამის არხი რაც შეეხება კონფიდენციალურობის დაცვას?
Pandora Papers-მა გამოავლინა, თუ როგორ იყენებდა ასობით პოლიტიკოსი, ცნობილი ადამიანი, რელიგიური ლიდერი და ნარკომანია, ჭურვი კომპანიები და ტრასტები თავიანთი სიმდიდრისა და ინვესტიციების დასამალად.
პანდორას დოკუმენტები ეხება პირებს, რომლებიც იყენებენ საიდუმლო იურისდიქციებს, რომლებსაც ჩვენ დავარქმევთ საგადასახადო სამოთხეებს, როდესაც მიზანი გადასახადებისგან თავის არიდებაა? თქვა სტივ ვამჰოფმა, ფედერალური საგადასახადო პოლიტიკის დირექტორმა ვაშინგტონში, საგადასახადო და ეკონომიკური პოლიტიკის მემარცხენე ინსტიტუტში.
სამხრეთ დაკოტა უზრუნველყოფს კონფიდენციალურობის ფართო დაცვას ტრესტებში არსებული აქტივებისთვის, მათ შორის ნდობასთან დაკავშირებული სასამართლო დოკუმენტების დალუქვა და სასამართლო პროცესები.
დელავერი არის პოპულარული ადგილი შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანიების დასარეგისტრირებლად, რომელიც შეიძლება შეიცავდეს კომპანიებს, რომლებიც სპეციალურად შექმნილია აქტივების ან ფინანსური ტრანზაქციების დასამალად. დელავერის კანონი არ მოითხოვს შპს-ს მფლობელების ან წევრების სახელების საჯარო გამჟღავნებას.
ბიულეტენი| დააწკაპუნეთ, რომ მიიღოთ დღის საუკეთესო ახსნა-განმარტებები თქვენს შემოსულებში
როგორ სარგებლობენ სახელმწიფოები?
ნდობის ინდუსტრია შეიძლება იყოს მომგებიანი არა მხოლოდ მდიდარი ადამიანებისთვის და კომპანიებისთვის, რომლებიც მათ აქტივების დაცვაში ეხმარება, არამედ სამთავრობო ხაზინასაც.
სამხრეთ დაკოტაში ფონდის ნაშთმა სახელმწიფო საბანკო ფრენჩაიზის გადასახადიდან, რომელიც მოიცავდა ნდობის კომპანიების მიერ გადახდილ ფრენჩაიზის გადასახადებს, შეადგინა 44,6 მილიონ დოლარზე მეტი ფისკალურ 2020 წელს, წინა წლის 34,7 მილიონი აშშ დოლარიდან და 2015 წლის ბალანსზე ორჯერ მეტი.
დელავერმა შეაგროვა თითქმის 81 მილიონი აშშ დოლარი ფრენჩაიზის გადასახადებიდან ბანკებიდან და ტრასტის კომპანიებისგან ფისკალურ 2020 წელს. საბანკო ფრენჩაიზის გადასახადის გადამხდელები გათავისუფლებულნი არიან დელავერის კორპორატიული საშემოსავლო გადასახადისგან. მაგრამ ნდობის ინდუსტრიის საერთო გავლენა გაცილებით დიდია. დელავერის იურიდიული ფირმებისა და საბანკო ინსტიტუტების კოალიციის მიერ შედგენილი 2011 წლის ანგარიში შეფასდა, რომ შტატგარეშე ტრასტები ყოველწლიურად 0 მილიონიდან 1,1 მილიარდ დოლარამდე შეიტანეს დელავერის ეკონომიკაში.
კეთდება რამე ამაზე?
მიუხედავად იმისა, რომ კონგრესში ზოგიერთი ითხოვს უცხოელ კლიენტებთან მომუშავე ნდობის კომპანიების უფრო მკაცრ შემოწმებას, დელავერის პანდორას დოკუმენტებზე პასუხი ჯერჯერობით მდუმარეა.
რონი ბალთაზარმა, დელავერის სახელმწიფო დეპარტამენტის სპიკერმა, თქვა, რომ სააგენტომ არ იცის კანონმდებლების ან საგადასახადო სამართლიანობის ჯგუფების რაიმე მოწოდების შესახებ, რომ შეცვალოს, თუ როგორ მართავს სახელმწიფო კორპორაციების ან ტრასტების რეგისტრაციას.
ამავდროულად, ფედერალურმა ოფიციალურმა პირებმა მიზნად დაისახეს კონფიდენციალურობის დაცვა კორპორატიული გამჭვირვალობის აქტის ამ წლის დასაწყისში ამოქმედებით. აქტი მოითხოვს, რომ ბევრი ბიზნესი გამოავლინოს მათი ბენეფიციარი მფლობელები, რომლებიც ახორციელებენ არსებით კონტროლს ერთეულზე, ან რომლებიც ფლობენ ან აკონტროლებენ საკუთრების წილის სულ მცირე 25%-ს, სახაზინო დეპარტამენტის ფინანსური დანაშაულების აღსრულების ქსელში, ან FinCEN-ში.
კანონი მიზნად ისახავს ანონიმური ჭურვი კომპანიების აკრძალვას, რომლებსაც კრიმინალები და უცხოელი ოფიციალური პირები იყენებდნენ ფინანსური გარიგებების დასამალად და ფულის გასათეთრებლად, მაგრამ ის მოიცავს გამონაკლისებს და გამონაკლისებს. სხვა საკითხებთან ერთად, ტერმინი ბენეფიციარი მესაკუთრე არ ვრცელდება იმ პირზე, რომლის ინტერესიც ერთეულში არის მემკვიდრეობის უფლებით.
ᲒᲐᲣᲖᲘᲐᲠᲔᲗ ᲗᲥᲕᲔᲜᲡ ᲛᲔᲒᲝᲑᲠᲔᲑᲡ:
