განმარტა: როგორ იყენებენ თაღლითები ყალბი GST ინვოისებს?

საგადასახადო ჩინოვნიკებმა განაცხადეს, რომ ყალბი ინვოისების გამოყენება ITC კრედიტის არასწორად გამოსაყენებლად თანდათან იზრდებოდა და გახდა მთავრობის შეშფოთება, განსაკუთრებით იმ დროს, როდესაც შემოსავლების შეგროვება დეპრესიულია.

საგადასახადო ორგანოებმა დააკავეს რამდენიმე თაღლითი ყალბი GST ინვოისების გამოყენებისთვის. (Bloomberg ფოტო/ფაილი)

ბოლო ერთი თვის განმავლობაში, საქონლისა და სერვისების საგადასახადო დაზვერვის გენერალურმა დირექტორატმა (DGGSTI) მთელი ქვეყნის მასშტაბით დააკავა 100-ზე მეტი ადამიანი და დაჯავშნა 3,479 სუბიექტი 1,161 საქმეში უკანონოდ სარგებლობისთვის ან შეყვანის საგადასახადო კრედიტის (ITC) გამოყენებით ყალბი GST-ის ინვოისების გამოყენებით. და ზარალი მიაყენა ხაზინას. საგადასახადო ჩინოვნიკებმა განაცხადეს, რომ ყალბი ინვოისების გამოყენება ITC კრედიტის არასწორად გამოსაყენებლად თანდათან იზრდებოდა და გახდა მთავრობის შეშფოთება, განსაკუთრებით იმ დროს, როდესაც შემოსავლების შეგროვება დეპრესიულია.

როგორ მოატყუეს თაღლითებმა მთავრობა?

საგადასახადო ორგანოს მიერ დაჯავშნილ რიგ შემთხვევებში, თაღლითებმა დაადგინეს, რომ თაღლითებმა შეძლეს მრავალი ცრუ ფირმა, მიიღეს GST რეგისტრაცია, გასცეს საქონლისა და მომსახურების ყალბი GST ინვოისები მომსახურების რეალური მიწოდების გარეშე და გადასცეს ყალბი ინვოისებიდან დარიცხული შეუსაბამო ITC. კლიენტებს საკომისიოს მისაღებად, რომლებიც შემდგომში იყენებდნენ მას GST-ის გადახდების განსახორციელებლად, რამაც ზარალი მიაყენა მთავრობას. მაგალითად, 9 დეკემბერს, ვადოდარას საგადასახადო განყოფილებამ დააკავა ფიზიკური პირი 10 შტატში 206 მოჩვენებითი კომპანიის ფუნქციონირებისთვის, რომლებმაც უკანონოდ გადასცეს ITC 154 მლნ რუპიის ოდენობით კლიენტებს ყალბი ანგარიშ-ფაქტურების გამოცემით 1,101 მლნ.

ზოგიერთ სხვა შემთხვევაში, საგადასახადო დეპარტამენტმა აღმოაჩინა, რომ გარკვეული კომპანიების პრომოუტერებმა გაატარეს ყალბი ინვოისები რიგი კომპანიების მეშვეობით და გადასცეს შეტანის საგადასახადო კრედიტი ერთი კომპანიიდან მეორეზე წრიული ტრანზაქციებით, კომპანიის ბრუნვის გაზრდის მიზნით. ეს მათ დაეხმარა არა მხოლოდ GST-ის თავიდან აცილებაში, არამედ გაზრდილი ბრუნვის გამო უფრო მაღალი საბანკო სესხებისა და საკრედიტო საშუალებების გამოყენებაში. ამის მაგალითია სავაჭრო კომპანია მუმბაიში, რომელიც დაჯავშნილია ITC თაღლითობისთვის 220 მილიონი რუბლის ოდენობით. გამოძიების სააგენტომ დაადგინა, რომ ფირმამ ბრუნვის გასაბერად წრიული ტრანზაქციები აწარმოა 22 დაკავშირებულ კომპანიასთან.

ᲨᲔᲛᲝᲒᲕᲘᲔᲠᲗᲓᲘ ᲔᲮᲚᲐᲕᲔ :Express-მა განმარტა ტელეგრამის არხი

რა უბიძგებს თაღლითებს, გამოიყენონ ყალბი ინვოისები?

ყალბი ინვოისები გამოიყენება იმიტომ, რომ ეს არა მხოლოდ ხელს უწყობს GST-ის თავიდან აცილებას დასაბეგრი გამომავალი მარაგებზე არასათანადო ITC-ის სარგებლობისა და ჭარბი ITC-ის ნაღდ ფულად გადაქცევაში, არამედ ხელს უწყობს ბრუნვის გაზრდას ამ ინვოისების გამოყენებით, ყალბი შესყიდვების დაჯავშნაში საშემოსავლო გადასახადის თავიდან აცილების მიზნით, სახსრების გადანაწილებისა და ფულის გათეთრების მიზნით. ოფიციალური მონაცემებით, 2018-19 წლებში, ცენტრალურმა GST-ის ხელისუფლებამ დაარეგისტრირა ყალბი ITC-ის 1,602 შემთხვევა, რომელიც მოიცავს 11,251 მლნ რუპს და დააკავეს 154 ადამიანი. 2019 წლის აპრილიდან ნოემბრამდე პერიოდში ხელისუფლებამ დაჯავშნა 6000-ზე მეტი ასეთი შემთხვევა.

რა არის მსგავს შემთხვევებში გაზრდის მიზეზი?

საგადასახადო სამსახურის წარმომადგენლების თქმით, ერთ-ერთი მთავარი მიზეზი, რის გამოც კომპანიები, რომლებიც თაღლითურად სარგებლობენ ITC-ით, არის GST რეგისტრაციისას სათანადო გულმოდგინების ნაკლებობა. რეგისტრაციის პროცესი მთავრობამ გაამარტივა და უპრობლემოდ გაატარა, რათა ბიზნესები ადვილად შედიოდნენ სისტემაში. თუმცა, ეს იმას ნიშნავდა, რომ რამდენიმე მატყუარა კომპანიამ მიიღო GST რეგისტრაცია კომპანიების რეგისტრირებული მისამართის შემოწმების ან ფიზიკური გადამოწმების არარსებობის შემთხვევაში. გარდა ამისა, ოფიციალური პირების თქმით, სააღსრულებო უწყებებსა და ბანკებს შორის მონაცემთა გაცვლის ნაკლებობამ ასევე გამოიწვია თაღლითობის შემთხვევების ზრდა. არსებული GST სისტემა უნდა იყოს უფრო ძლიერი, რომ აღმოაჩინოს ასეთი თაღლითობები, თქვა ოფიცერმა.

შეძლებს თუ არა საგადასახადო დეპარტამენტი თაღლითებისგან თანხის დაბრუნებას?

საგადასახადო ჩინოვნიკებმა, რომლებიც ანონიმურობის პირობით ისაუბრეს, აცხადებენ, რომ ამ შემთხვევებში ფულის დაბრუნება ნაკლებად სავარაუდოა, რადგან ფული უკვე ამოწურულია და თაღლითობაში ჩართული კომპანიები მხოლოდ ქაღალდზე არიან ძალიან მცირე ან საერთოდ არ აქვთ აქტივები.

როგორ გეგმავს ხელისუფლება მსგავსი შემთხვევების აღკვეთას?

მთავრობა გეგმავს გამკაცრდეს GST რეგისტრაციის პროცესი და სამართლებრივი ზომები ყალბი ინვოისების მზარდ შემთხვევებთან დაკავშირებით. გასულ თვეში GST საბჭოს იურიდიული კომიტეტი შეიკრიბა, რათა განეხილა GST რეგისტრაციის პროცესის გამკაცრება და შეიმუშავა სხვა სამართლებრივი ზომები, მათ შორის აუცილებელი კანონში ცვლილებები GST აქტში. ამის გარდა, ანალიტიკისა და რისკის მართვის გენერალურმა დირექტორატმა, GST-ის მონაცემთა ფრთამ, დაადგინა და გამოსცა 9,757 კომპანიის სია, რომლებმაც გამოსცეს ან ისარგებლეს ყალბი ITC მთელი ქვეყნის მასშტაბით 2017 წლის ივლისიდან 2020 წლის მარტამდე.

ᲒᲐᲣᲖᲘᲐᲠᲔᲗ ᲗᲥᲕᲔᲜᲡ ᲛᲔᲒᲝᲑᲠᲔᲑᲡ: